加拿大三大基本避税工具解析

在加拿大，有三种主要的合法避税工具，能帮助个人合理减少税务负担。今天，我们来简单介绍它们的核心特点和操作方式。

1️⃣ 免税储蓄账户（TFSA）

Tax-Free Savings Account（TFSA）是一种免税投资账户，账户内的投资收益（利息、股息、资本增值）均无需缴税。

✅ 特点：

• 存入资金不能抵税，但取出资金完全免税。

• 2025年累计供款额度可达**$102,000**（若2009年起从未供款）。

• 额度有限，高净值家庭通常会结合其他避税策略。

2️⃣ 主要住房免税

在加拿大，主要自住房（Principal Residence）的增值部分出售时通常是免税的。

✅ 误区 & 关键点：

• 部分出租不影响免税资格：只要大部分面积仍为自住，即使出租一部分，仍可享受免税待遇。

• 自住转出租选项：更改房屋用途后，经过申请（election）最多可享受4年免税期。

3️⃣ 保险产品的税务优势

加拿大的人寿保险、重疾保险、长期护理保险等理赔金完全免税，且分红人寿保险是富人常用的财富传承工具。

✅ 税务优化方式：

• 保单内部增值免税：分红增长不需每年纳税，让复利效应最大化。

• 免税取款：可通过保单抵押贷款方式提取现金，不计入个人收入，无需缴税，也不会影响OAS等政府福利。

• 身故理赔免税：去世后，保险赔偿金扣除借款和利息后，剩余金额一次性免税支付给受益人。根据以往的分析，公司保单还可享受CDA免税资本分红。

总结

✅ TFSA：免税投资账户，存款不抵税，取款免税。

✅ 主要住房：出售时增值部分通常免税，部分出租仍可享受免税。

✅ 保险产品：分红保险增长免税，保单借款免税，身故赔偿免税。

合理运用这些工具，可以有效降低税务负担，优化财富传承！公司拥有保单更有免税CDA资本分红帐户优势！🚀

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